Rekenvoorbeeld erfbelasting: 4 situaties uitgelegd
In 2026 erft een kind € 26.230 belastingvrij en een partner € 828.035. Over het deel boven de vrijstelling betaalt een partner of kind 10% erfbelasting, een kleinkind 18% en iedereen anders 30%. Op deze pagina rekenen we vier veelvoorkomende erfenissen volledig door met de bedragen van 2026. Liever direct je eigen situatie berekenen?
Voorbeeld 1: Kind erft € 100.000
De moeder van Lisa overlijdt in 2026. Lisa erft als enig kind € 100.000: het saldo van spaargeld en de opbrengst van de woning, na aftrek van de schulden en de uitvaartkosten. Voor een kind geldt in 2026 een vrijstelling van € 26.230. Over de rest betaalt Lisa 10% erfbelasting.
| Gegeven | Waarde |
|---|---|
| Erfdeel | € 100.000 |
| Relatie | Kind |
| Vrijstelling 2026 | € 26.230 |
Voorbeeld 2: Kleinkind erft € 50.000
Opa laat in zijn testament € 50.000 na aan zijn kleinzoon Bram. Kleinkinderen hebben in 2026 dezelfde vrijstelling als kinderen (€ 26.230), maar betalen een hoger tarief: 18% in plaats van 10% (en 36% boven een belast bedrag van € 158.669).
| Gegeven | Waarde |
|---|---|
| Erfdeel | € 50.000 |
| Relatie | Kleinkind |
| Vrijstelling 2026 | € 26.230 |
Grootouders die kleinkinderen iets willen nalaten, kunnen de erfbelasting beperken door bij leven te schenken: elk kalenderjaar is opnieuw € 2.769 per kleinkind vrijgesteld van schenkbelasting. Bekijk de vrijstellingen schenkbelasting.
Voorbeeld 3: Partner erft € 1.000.000
De man van Els overlijdt in 2026. Els erft € 1.000.000: de gezamenlijke woning, spaargeld en beleggingen, na aftrek van de hypotheek. Als echtgenote heeft ze de hoogste vrijstelling: € 828.035. Bij zo'n groot erfdeel komen beide tariefschijven in beeld: 10% tot een belast bedrag van € 158.669 en 20% daarboven.
| Gegeven | Waarde |
|---|---|
| Erfdeel | € 1.000.000 |
| Relatie | Partner |
| Vrijstelling 2026 | € 828.035 |
Voorbeeld 4: Broer erft € 25.000
Peter erft € 25.000 van zijn overleden broer. Broers, zussen, vrienden en verre familie vallen in de groep overige erfgenamen. Daarvoor geldt in 2026 de laagste vrijstelling (€ 2.769) en het hoogste tarief: 30% (40% boven een belast bedrag van € 158.669).
| Gegeven | Waarde |
|---|---|
| Erfdeel | € 25.000 |
| Relatie | Broer (overige erfgenamen) |
| Vrijstelling 2026 | € 2.769 |
Wie iets wil nalaten aan een broer, zus of vriend, kan de belastingdruk verlagen door bij leven jaarlijks belastingvrij te schenken. Elk kalenderjaar is € 2.769 per ontvanger vrijgesteld. Bereken het met de schenkbelasting rekentool.
Zelf berekenen
Wil je weten hoeveel erfbelasting er in jouw situatie speelt? De rekentool past automatisch de juiste vrijstelling en het juiste tarief toe, voor een erfenis als partner, kind, kleinkind of iemand anders. Je ziet direct het belaste bedrag, de belasting en wat je netto overhoudt.
Meer weten over de vrijstellingen en de aangifte? Lees de uitleg over de vrijstellingen erfbelasting of bekijk de veelgestelde vragen over erfbelasting. Wil je juist voorkomen dat je erfgenamen later veel betalen? Lees dan hoe belastingvrij schenken werkt.
Ken je iemand voor wie dit ook handig is?