Rekenvoorbeeld hypotheekrenteaftrek: stap voor stap uitgelegd
Hoeveel levert de hypotheekrenteaftrek jou op? Op deze pagina rekenen we het stap voor stap voor met een concreet voorbeeld. Inclusief eigenwoningforfait, het maximale aftrekpercentage en partner-optimalisatie. Liever direct je eigen berekening maken?
Het voorbeeld
In dit voorbeeld gebruiken we het belastingjaar 2025. Piet en Marian zijn fiscaal partners en hebben samen een koopwoning met hypotheek.
| Gegeven | Bedrag |
|---|---|
| Hypotheekrente per jaar | € 12.000 |
| WOZ-waarde woning | € 420.000 |
| Inkomen Piet | € 65.000 |
| Inkomen Marian | € 35.000 |
Piet en Marian betalen € 12.000 per jaar aan hypotheekrente. Hun woning heeft een WOZ-waarde van € 420.000. Laten we stap voor stap berekenen hoeveel belastingvoordeel ze hiervan terugkrijgen.
Stap 1: Gegevens verzamelen
Voor de berekening heb je drie dingen nodig: de betaalde hypotheekrente, de WOZ-waarde van je woning en je verzamelinkomen. De hypotheekrente vind je op de jaaropgave van je bank. De WOZ-waarde staat op de aanslag van je gemeente.
Stap 2: Eigenwoningforfait berekenen
De Belastingdienst telt een bedrag bij je inkomen op omdat je in een eigen woning woont. Dat heet het eigenwoningforfait. Dit verlaagt je aftrek. Het percentage hangt af van de WOZ-waarde. In 2025 is dat 0,35% voor woningen tussen € 75.000 en € 1.310.000.
Meer weten over de staffel en bijzondere situaties? Lees het artikel over het eigenwoningforfait.
Stap 3: Netto aftrekbaar bedrag berekenen
Trek het eigenwoningforfait af van de betaalde hypotheekrente. Wat overblijft is het netto aftrekbare bedrag. Dit is het bedrag waarmee je belastbaar inkomen daalt.
Stap 4: Belastingvoordeel berekenen
Het netto aftrekbare bedrag verlaagt je belastbaar inkomen. Hoeveel je terugkrijgt hangt af van je belastingtarief. Hoe hoger je tarief, hoe groter je voordeel.
Piet verdient € 65.000. In 2025 valt dat in de tweede belastingschijf (37,48%). Het maximale aftrekpercentage in 2025 is ook 37,48%, dus voor Piet geldt geen beperking.
Stap 5: Het maximale aftrekpercentage
Sinds 2014 daalt het maximale percentage waartegen je hypotheekrente mag aftrekken stapsgewijs. In 2025 is het maximale aftrekpercentage 37,48%. Dat is gelijk aan het tarief van de tweede belastingschijf.
Voor Piet maakt dit geen verschil: hij zit in de tweede schijf en trekt af tegen 37,48%. Maar stel dat Piet € 90.000 verdiende. Dan zou hij in de derde schijf zitten (49,50%). Toch mag hij de hypotheekrente maximaal aftrekken tegen 37,48%.
Stap 6: Partner-optimalisatie bekijken
Fiscale partners mogen zelf kiezen wie de hypotheekrenteaftrek claimt. Het is slim om te berekenen bij wie het meer oplevert. Lees meer over de regels in het artikel over hypotheekrenteaftrek en fiscaal partners.
Piet verdient € 65.000 (tarief 37,48%), Marian verdient € 35.000 (tarief 35,97%, eerste schijf). Wat levert het op als Marian de aftrek claimt?
| Wie claimt? | Tarief | Voordeel |
|---|---|---|
| Piet (€ 65.000) | 37,48% | € 3.947 |
| Marian (€ 35.000) | 35,97% | € 3.788 |
Door de aftrek bij Piet te claimen krijgen ze € 159 meer terug. Dat verschil ontstaat doordat Piet in een hogere belastingschijf zit. Hoe groter het inkomensverschil tussen partners, hoe meer de verdeling oplevert.
Zelf berekenen
Wil je weten hoeveel jouw hypotheekrenteaftrek oplevert? De rekentool berekent het automatisch. Vul je hypotheekrente, WOZ-waarde en inkomen in en je ziet direct het resultaat. Inclusief partner-optimalisatie.
Wil je precies weten hoe het eigenwoningforfait werkt? Lees het artikel over het eigenwoningforfait. Of bekijk hoe je als fiscaal partners de aftrek het beste kunt verdelen.