Veelgestelde vragen over aftrekposten verdelen

Fiscale partners mogen drie posten vrij verdelen in de belastingaangifte: het saldo van de eigen woning (hypotheekrente min het eigenwoningforfait), de persoonsgebonden aftrek (giften, zorgkosten en betaalde partneralimentatie) en de gezamenlijke grondslag sparen en beleggen in box 3.

Niet verdeelbaar zijn de persoonlijke inkomsten en kortingen: loon, winst uit onderneming, uitkeringen en de heffingskortingen. Die horen bij de persoon die ze verdient of ontvangt.

Vaak honderden euro's per jaar. Een voorbeeld met de tarieven van 2026: bij inkomens van € 60.000 en € 25.000 en € 10.000 aan aftrekposten betaal je bij een 50/50-verdeling samen € 13.708 belasting, en bij de optimale verdeling € 12.295. Dat scheelt € 1.413.

Bij eenverdieners is het verschil het grootst: aftrek bij een partner zonder inkomen levert niets op, dus daar kan een verkeerde verdeling ruim € 2.000 kosten. Reken jullie situatie door met de verdeel-calculator.

Als jullie allebei de aangifte invullen (of samen één aangifte doen), kom je aan het einde bij de stap Verdelen. Daar zie je de gemeenschappelijke posten en vul je per post in welk deel bij wie hoort. Dat kan in bedragen of percentages; elke verhouding mag, zolang het totaal per post op 100% uitkomt.

De aangifte laat direct zien wat elke verdeling betekent voor wat jullie moeten betalen of terugkrijgen, maar rekent niet automatisch de voordeligste verdeling uit. Bereken die daarom vooraf met de calculator en neem de percentages over.

Vaak niet meer. Sinds de tariefsaanpassing zijn aftrekposten voor iedereen aftrekbaar tegen maximaal het tarief van de tweede schijf: 37,56% in 2026. Ook als de meestverdiener 49,5% belasting betaalt over de top van het inkomen, krijgt die dus maar 37,56% terug over de aftrek.

Tegelijk bouwt de algemene heffingskorting af bij een verzamelinkomen tussen € 29.736 en € 78.426 (2026). Aftrek bij een partner in die zone remt de afbouw en levert zo'n 6,4% extra op. Daardoor is de aftrek bij de minstverdienende partner soms juist voordeliger: bij inkomens van € 100.000 en € 50.000 met € 10.000 eigenwoningaftrek scheelt dat € 639.

De aangifte zet de verdeling dan meestal op een standaardverhouding, vaak 50/50. Dat is zelden de voordeligste keuze: bij een 50/50-verdeling kan aftrek terechtkomen bij een partner die er weinig of niets mee bespaart. Neem de stap Verdelen dus altijd bewust door en reken vooraf uit welke verhouding voor jullie optimaal is.

Ja, zolang de definitieve aanslag van jou én je fiscale partner nog niet vaststaat. Je past de verdeling aan door de aangifte opnieuw in te sturen met de nieuwe verhouding. De Belastingdienst rekent dan met de laatste versie.

Is de aanslag van één van jullie beiden al definitief, dan staat de verdeling vast en kan wijzigen niet meer. Reken de verdeling daarom door vóór het insturen.

Je bent automatisch fiscale partners als je getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt. Woon je ongetrouwd samen, dan zijn jullie fiscale partners als je op hetzelfde adres staat ingeschreven én bijvoorbeeld een notarieel samenlevingscontract hebt, samen een koopwoning bezit, samen een kind hebt of elkaars pensioenpartner bent.

Alleen fiscale partners mogen inkomsten en aftrekposten verdelen in de aangifte. Ben je een deel van het jaar fiscale partners, dan kunnen jullie er samen voor kiezen het hele jaar als fiscale partners aangemerkt te worden, zodat verdelen mogelijk is.

Normaal gesproken niet. Toeslagen zoals zorgtoeslag en huurtoeslag kijken naar het toetsingsinkomen van jou en je toeslagpartner samen, en dat totaal verandert niet door de verdeling. De verdeling verschuift alleen wie van jullie welk deel aangeeft, niet hoeveel inkomen jullie samen hebben.

De calculator rekent met de tarieven en heffingskortingen voor wie de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt. Voor AOW'ers gelden een lagere eerste schijf en andere kortingen, waaronder de ouderenkorting; het principe van verdelen is hetzelfde, maar de bedragen wijken af. Ben je AOW-gerechtigd, gebruik de uitkomst dan als indicatie en bereken je netto-inkomen met de pensioen-tool.