Box 3 verdelen met je fiscaal partner
Heb je een fiscaal partner? Dan krijgen jullie samen twee keer de vrijstelling in box 3. Dat kan honderden euro's schelen. Op deze pagina lees je hoe de verdeling werkt, wanneer het loont en hoeveel je kunt besparen.
Gratis, 30 seconden, inclusief partnervoordeel
Dubbele vrijstelling
Iedereen heeft een heffingsvrij vermogen in box 3. In 2025 is dat € 57.684 per persoon. Vermogen tot dat bedrag is belastingvrij.
Heb je een fiscaal partner? Dan tellen jullie vrijstellingen bij elkaar op. Samen hebben jullie € 115.368 aan heffingsvrij vermogen. Dat is twee keer zoveel als zonder partner.
Hetzelfde geldt voor de schuldendrempel. In 2025 is die € 3.800 per persoon. Met een partner is dat samen € 7.600. Schulden boven die drempel verlagen je belastbare vermogen.
Wie is fiscaal partner?
Niet iedereen die samenwoont is automatisch fiscaal partner. De regels verschillen per situatie.
Altijd fiscaal partner
Ben je getrouwd of heb je een geregistreerd partnerschap? Dan ben je altijd fiscaal partner voor de Belastingdienst. Dit geldt ook als je niet op hetzelfde adres woont.
Samenwonend: onder voorwaarden
Woon je samen zonder huwelijk of geregistreerd partnerschap? Dan ben je fiscaal partner als je aan minimaal een van deze voorwaarden voldoet:
- Jullie hebben een notarieel samenlevingscontract
- Jullie hebben samen een kind
- Een van jullie heeft een kind van de ander erkend
- Jullie zijn pensioenpartner bij een pensioenfonds
- Jullie zijn samen eigenaar van de woning waarin jullie wonen
Twijfel je of jullie fiscaal partner zijn? Bekijk de volledige regels op belastingdienst.nl.
Verdeling kiezen
Als fiscaal partners mogen jullie zelf kiezen hoe je het vermogen in box 3 verdeelt. Je kunt kiezen voor 50/50, maar ook voor 80/20 of 100/0. Elke verhouding is toegestaan, zolang het totaal maar klopt.
Dit geldt voor alle bezittingen en schulden in box 3: spaargeld, beleggingen, een tweede woning en schulden. De verdeling geldt voor het hele jaar. Je kiest per belastingjaar.
Rekenvoorbeeld: met en zonder partner
Stel je hebt € 100.000 spaargeld en € 80.000 aan beleggingen. Geen schulden. Hoeveel scheelt een fiscaal partner?
In dit voorbeeld bespaar je € 700 aan vermogensbelasting. Dat verschil komt volledig door de dubbele vrijstelling. Hoe meer vermogen je hebt boven de enkele vrijstelling, hoe groter het voordeel.
Wil je zien hoeveel je zelf bespaart? Bereken het met de rekentool. De tool berekent automatisch het partnervoordeel.
Wanneer loont het?
Het partnervoordeel in box 3 loont het meest in deze situaties:
Wel voordeel
- Je vermogen zit boven de enkele vrijstelling (€ 57.684) maar onder de dubbele (€ 115.368). Met een partner betaal je dan geen vermogensbelasting.
- Een van jullie heeft veel meer vermogen dan de ander. Door het te verdelen benut je de vrijstelling van beiden.
Geen of weinig voordeel
- Beide partners hebben apart al minder dan de vrijstelling. Dan betaal je sowieso geen vermogensbelasting.
- Bij zeer hoog vermogen is het relatieve voordeel kleiner. De vrijstelling is een vast bedrag, ongeacht hoe hoog je vermogen is.
Lees meer over de vrijstelling en drempels in box 3.
Tips voor fiscaal partners
- Doe allebei aangifte. Ook als een van jullie geen inkomen of vermogen heeft. Alleen dan kan de Belastingdienst de dubbele vrijstelling toepassen.
- Controleer of je fiscaal partner bent. Samenwonend zonder samenlevingscontract of gezamenlijk kind? Dan ben je geen fiscaal partner en krijg je geen dubbele vrijstelling.
- Kies de beste verdeling. De rekentool berekent automatisch het voordeel van het fiscaal partnerschap.
- Check elk jaar opnieuw. Je kiest de verdeling per belastingjaar. Verandert je situatie? Dan kun je volgend jaar een andere verdeling kiezen.
Bereken je besparing
Wil je weten hoeveel je bespaart met een fiscaal partner? Vul je vermogen in en de rekentool berekent het verschil.
Gratis, 30 seconden, inclusief partnervoordeel
Meer weten over hoe de berekening precies werkt? Bekijk het uitgebreide rekenvoorbeeld.