Pensioen en belasting: veelgestelde vragen

Met alleen AOW betaal je in 2026 meestal geen inkomstenbelasting. De belasting over een volledige alleenstaanden-AOW (ongeveer € 21.200 per jaar) is € 3.785, maar de heffingskortingen zijn samen € 4.163: meer dan de belasting. Wat wel wordt ingehouden is de Zvw-bijdrage van 4,85%.

Daardoor is de netto AOW voor een alleenstaande € 1.581,55 per maand bij een bruto bedrag van € 1.662,16 (stand 1 juli 2026). Bekijk alle bedragen op de pagina AOW-bedragen.

Je aanvullend pensioen telt bovenop je AOW. In 2026 betaal je 17,85% belasting zolang je totale inkomen onder € 38.883 blijft, daarboven 37,56% (en 49,5% boven € 78.426). Daarnaast wordt 4,85% Zvw-bijdrage ingehouden.

Een voorbeeld: van € 1.000 bruto pensioen per maand houdt een alleenstaande AOW'er ongeveer € 795 netto over. Bereken je eigen situatie met de netto pensioen calculator.

Tot de AOW-leeftijd bestaat het tarief in de eerste schijf voor een groot deel uit AOW-premie: 17,9%. Die premie betaal je niet meer zodra je zelf AOW krijgt. Daardoor daalt het tarief in de eerste schijf in 2026 van 35,75% naar 17,85%.

Daarbovenop krijg je als AOW'er de ouderenkorting. Samen zorgt dit ervoor dat hetzelfde bruto inkomen na je pensioen duidelijk meer netto oplevert dan tijdens je werkende jaren.

De ouderenkorting is een heffingskorting voor iedereen die aan het einde van het jaar de AOW-leeftijd heeft. In 2026 is hij maximaal € 2.067 bij een verzamelinkomen tot € 46.002. Daarboven daalt de korting met 15% van het meerdere; vanaf € 59.782 is hij nul.

In 2025 was de ouderenkorting maximaal € 2.035 bij een inkomen tot € 45.308. De korting wordt automatisch verrekend als je de loonheffingskorting laat toepassen, meestal bij de SVB.

De alleenstaande ouderenkorting is er voor iedereen die een AOW-uitkering voor alleenstaanden krijgt (of daar recht op heeft). In 2026 is deze korting € 540, in 2025 was het € 531. De korting is niet inkomensafhankelijk: je krijgt altijd het volledige bedrag.

Woon je samen of ben je getrouwd? Dan krijg je deze korting niet, ook niet als je partner geen inkomen heeft.

Naast je zorgpremie aan de zorgverzekeraar betaalt iedereen een inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet. Werknemers merken daar niets van (de werkgever betaalt), maar als gepensioneerde betaal je hem zelf: 4,85% in 2026 (5,26% in 2025), over maximaal € 79.409 aan inkomen.

De SVB houdt de bijdrage in op je AOW en je pensioenuitvoerder op je aanvullend pensioen. Dit is de reden dat je netto AOW lager is dan bruto, ook als je geen inkomstenbelasting betaalt.

Je mag de loonheffingskorting bij één instantie tegelijk laten toepassen. Voor de meeste gepensioneerden is de SVB de beste keuze: de korting wordt dan volledig benut op je AOW, en je pensioenfonds houdt over het aanvullende deel gewoon belasting in.

Laat je de korting bij twee instanties tegelijk toepassen, dan betaal je te weinig belasting en volgt er een naheffing via de aangifte. Check bij twijfel je specificaties van SVB en pensioenfonds.

De SVB en je pensioenfonds(en) houden los van elkaar loonheffing in en weten niet wat de ander uitbetaalt. Elk gaat voor de tarieven en de afbouw van kortingen uit van alleen het eigen deel. Bij meerdere inkomens tegelijk klopt het totaal daardoor vaak net niet, meestal is er te weinig ingehouden.

Via de aangifte inkomstenbelasting wordt het verschil verrekend. Wil je niet in één keer bijbetalen, dan kun je een voorlopige aanslag aanvragen en het bedrag per maand voldoen. De rekentool laat zien wat je op jaarbasis hoort te betalen.

In 2026 is de AOW-leeftijd 67 jaar. Dat geldt ook in 2027. Vanaf 2028 stijgt de AOW-leeftijd naar 67 jaar en 3 maanden, omdat hij gekoppeld is aan de levensverwachting.

In het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt, betaal je een aangepast tarief naar rato van de maanden voor en na je verjaardag. De berekening op deze site geldt voor wie het hele jaar AOW-gerechtigd is.

Ja. Ga je met vroegpensioen vóór je AOW-leeftijd, dan betaal je over je pensioenuitkering nog het volledige tarief van de eerste schijf (35,75% in 2026), inclusief AOW-premie. Ook heb je nog geen recht op de ouderenkorting.

Pas vanaf je AOW-leeftijd daalt het tarief naar 17,85% en komen de ouderenkortingen erbij. Hetzelfde bruto pensioen levert dan ineens flink meer netto op.