Rekenvoorbeeld: van bruto naar netto stap voor stap
Wat houd je over van je brutosalaris? Op deze pagina rekenen we het stap voor stap uit met een concreet voorbeeld. We nemen een brutosalaris van € 52.000 in 2025 en laten zien hoe de Belastingdienst je nettoloon berekent. Liever direct je eigen berekening maken? Gebruik dan de rekentool.
Uitgangspunten
In dit rekenvoorbeeld gebruiken we de belastingtarieven van 2025. We gaan uit van een werknemer jonger dan de AOW-leeftijd, zonder hypotheek of andere aftrekposten.
| Gegeven | Bedrag / waarde |
|---|---|
| Brutosalaris per jaar | € 52.000 |
| Vakantiegeld | 8% |
| Leeftijd | Jonger dan AOW |
| Aftrekposten | Geen |
Stap 1: Bereken je totale bruto-inkomen
Je brutosalaris is wat je werkgever je betaalt, maar dat is niet het volledige plaatje. Daar komt nog vakantiegeld bij. De meeste werkgevers reserveren 8% van je brutosalaris als vakantiegeld. Dit wordt meestal in mei uitbetaald. Voor de belasting telt het mee bij je jaarinkomen.
Over dit bedrag van € 56.160 berekent de Belastingdienst je in .
Stap 2: Bereken de loonheffing per schijf
Nederland heeft een . Je inkomen wordt opgedeeld in belastingschijven. Over elk deel betaal je een ander percentage. In 2025 zijn er drie schijven.
| Schijf | Inkomen | Tarief |
|---|---|---|
| 1e schijf | t/m € 38.441 | 35,97% |
| 2e schijf | t/m € 76.817 | 37,48% |
| 3e schijf | Daarboven | 49,50% |
Met een bruto-inkomen van € 56.160 val je in de eerste twee schijven. De derde schijf is niet van toepassing.
Stap 3: Trek de heffingskortingen af
verlagen de belasting die je moet betalen. Als werknemer krijg je twee belangrijke kortingen: de en de . Beide kortingen hangen af van je inkomen.
Algemene heffingskorting
De algemene heffingskorting is maximaal € 3.068 in 2025. Vanaf een inkomen van € 28.406 wordt de korting lager. Voor elke euro extra inkomen daalt de korting met 6,337 cent.
Arbeidskorting
De arbeidskorting is een extra korting omdat je werkt. In 2025 is de maximale arbeidskorting € 5.599. Vanaf € 43.071 bouwt de korting weer af met 6,510% per euro.
Meer weten over hoe heffingskortingen werken? Lees het artikel heffingskortingen uitgelegd.
Stap 4: Bereken de totale belasting
Trek de heffingskortingen af van de loonheffing. Wat overblijft is de belasting die je daadwerkelijk betaalt.
Het marginale tarief bij dit inkomen is 37,48%. Maar het is veel lager: € 14.412 / € 56.160 = 25,7%. De heffingskortingen maken het verschil.
Stap 5: Bereken je netto-inkomen
Trek de totale belasting af van je bruto-inkomen. Dit is wat je netto overhoudt op jaarbasis.
Vergelijking: wat als je meer of minder verdient?
Hoe verschilt het resultaat bij een ander salaris? Hieronder vergelijken we drie brutosalarissen: € 40.000, € 52.000 en € 60.000. Alle berekeningen zijn voor 2025, inclusief 8% vakantiegeld.
| € 40.000 | € 52.000 | € 60.000 | |
|---|---|---|---|
| Totaal bruto (incl. vakantiegeld) | € 43.200 | € 56.160 | € 64.800 |
| Loonheffing | € 15.611 | € 20.468 | € 23.705 |
| Heffingskortingen | € 7.722 | € 6.056 | € 4.945 |
| Belasting | € 7.889 | € 14.412 | € 18.760 |
| Netto per jaar | € 35.311 | € 41.748 | € 46.040 |
| Netto per maand | € 2.943 | € 3.479 | € 3.837 |
| Effectief tarief | 18,3% | 25,7% | 28,9% |
Merk op: € 20.000 extra bruto verdienen (van € 40.000 naar € 60.000) levert € 10.729 extra netto op. Door het progressieve tarief en de afbouw van heffingskortingen houd je van elke extra euro minder over. Meer weten over dit effect? Lees over het marginale tarief.
Zelf berekenen
Benieuwd wat jij netto overhoudt? Vul je brutosalaris in en je ziet direct het resultaat. De rekentool houdt rekening met de belastingschijven en heffingskortingen van 2025.
Bereken je nettosalaris
Vul je brutosalaris in en zie direct wat je netto overhoudt.