Aftrekposten: welke kosten kun je aftrekken?
Bij je aangifte inkomstenbelasting kun je bepaalde uitgaven aftrekken. Daardoor betaal je minder belasting en krijg je geld terug. Niet iedereen heeft aftrekposten, maar het is goed om te checken of jij er recht op hebt.
Op deze pagina vind je een overzicht van de belangrijkste aftrekposten, met uitleg en voorbeelden.
Wat is een aftrekpost?
Een is een bedrag dat je van je belastbaar inkomen mag aftrekken. Daardoor betaal je over een lager bedrag belasting. Het verschil krijg je terug van de Belastingdienst.
Hoeveel je terugkrijgt hangt af van je . Hoe hoger je tarief, hoe meer een aftrekpost oplevert.
Een aftrekpost is iets anders dan een . Een aftrekpost verlaagt je inkomen. Een heffingskorting verlaagt direct het bedrag aan belasting dat je betaalt.
Overzicht: de belangrijkste aftrekposten
Dit zijn de aftrekposten waar de meeste mensen mee te maken hebben. Ze gelden allemaal voor .
| Aftrekpost | Wat is het? | Voorwaarden |
|---|---|---|
| Hypotheekrente | Rente op de hypotheek van je koopwoning | Eigen woning, annuitair of lineair aflosschema |
| Giften | Giften aan ANBI's en steunstichtingen SBBI's | Boven drempelbedrag (gewoon) of minimaal 5 jaar (periodiek) |
| Specifieke zorgkosten | Zorgkosten die je zelf betaalt en niet vergoed krijgt | Boven het inkomensafhankelijk drempelbedrag |
| Alimentatie | Partneralimentatie die je betaalt | Vastgelegd in convenant of rechterlijke uitspraak |
| Lijfrentepremie | Premie voor een lijfrente of banksparen | Binnen je jaarruimte of reserveringsruimte |
Hypotheekrente
Heb je een koopwoning? Dan is de rente op je hypotheek aftrekbaar. Dit is voor veel huiseigenaren de grootste aftrekpost. Het gaat om de rente die je daadwerkelijk betaalt, niet om de aflossing.
De hypotheekrente wordt meestal al vooraf ingevuld door de Belastingdienst. Controleer wel of het bedrag klopt met je jaaroverzicht van de bank.
Tegenover de hypotheekrenteaftrek staat het eigenwoningforfait. Dat is een klein bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld. Per saldo houd je er meestal nog steeds voordeel aan over.
Giften aan goede doelen
Geef je aan een goed doel dat door de Belastingdienst is erkend als ? Dan kun je die giften aftrekken. Er zijn twee soorten:
- Gewone giften — eenmalige of onregelmatige donaties. Aftrekbaar boven het
- Periodieke giften — giften die je minimaal vijf jaar achter elkaar doet, vastgelegd in een overeenkomst. Volledig aftrekbaar, zonder drempel
Meer weten over het verschil? Lees de uitleg over periodieke of gewone giften.
Specifieke zorgkosten
Sommige zorgkosten kun je aftrekken als ze niet vergoed worden door je zorgverzekering. Het gaat om kosten die boven een inkomensafhankelijk drempelbedrag uitkomen. Hoe hoger je inkomen, hoe hoger de drempel.
Voorbeelden van aftrekbare zorgkosten:
- Kosten voor een bril of contactlenzen
- Tandartskosten die niet vergoed worden
- Kosten voor een voorgeschreven dieet
- Reiskosten naar het ziekenhuis (bij regelmatig bezoek)
- Extra kosten bij ziekte of handicap
Hoe claim je aftrekposten?
Je claimt aftrekposten via je belastingaangifte. In Mijn Belastingdienst vul je per categorie in welke kosten je hebt gemaakt. Het systeem berekent automatisch wat je terugkrijgt.
Sommige aftrekposten staan al vooraf ingevuld (zoals hypotheekrente). Andere moet je zelf toevoegen (zoals giften en zorgkosten). Controleer daarom altijd alle categorieën.
Heb je een fiscaal partner?
Als je een fiscaal partner hebt, mogen jullie de meeste aftrekposten onderling verdelen. Het is vaak voordeliger om aftrekposten toe te wijzen aan de partner met het hoogste . Die krijgt dan meer terug.